Переход налоговой службы к клиентоцентричной модели. Формирование налоговой службы, ключевые реформы налогового администрирования, переход к сервисной модели, развитие клиентоцентричного подхода, этапы цифровизации налоговой службы.
На протяжении многих лет деятельность налоговых органов в основном была направлена на контроль за соблюдением налогового законодательства и обеспечение поступлений в бюджет. Однако развитие экономики, цифровых технологий и рост ожиданий граждан потребовали новых подходов к организации работы налоговой службы. В связи с этим Государственная налоговая служба Кыргызской Республики начала постепенный переход к клиентоцентричной модели обслуживания, в которой налогоплательщик рассматривается не только как объект контроля, но и как клиент, которому необходимо предоставить качественные, удобные и доступные государственные услуги.
Одним из первых шагов на пути к такой модели стало внедрение в 2010 году принципа «Единого окна». До этого налогоплательщикам приходилось обращаться в различные кабинеты и подразделения для решения разных вопросов: регистрации, сдачи отчетности, получения справок и консультаций. После внедрения Единого окна основные услуги стали предоставляться в одном месте, что значительно упростило взаимодействие с налоговыми органами. К 2016 году данный принцип был внедрен во всех территориальных налоговых органах республики.
В дальнейшем особое внимание стало уделяться развитию электронных сервисов. Налогоплательщикам была предоставлена возможность подавать налоговую отчетность в электронном виде, пользоваться Личным кабинетом налогоплательщика и получать ряд услуг дистанционно. Важным шагом стало внедрение системы электронных счетов-фактур, которая позволила автоматизировать многие процессы и повысить прозрачность налогового администрирования.
Для создания более комфортных условий обслуживания в 2019 году в территориальных налоговых органах начали открываться зоны самообслуживания. Они были оснащены компьютерами, доступом к интернету и принтерами, что позволило налогоплательщикам самостоятельно пользоваться электронными сервисами, подавать отчетность и получать необходимые документы непосредственно в налоговом органе.
Развитие цифровых технологий способствовало не только повышению качества обслуживания налогоплательщиков, но и совершенствованию внутренних процессов налоговой службы. Автоматизация многих операций позволила сократить время обработки информации, повысить эффективность работы сотрудников и снизить количество бумажного документооборота.
В 2022 году была внедрена система электронной очереди, которая позволила упорядочить процесс приема посетителей, сократить время ожидания и сделать обслуживание более удобным и прозрачным. Налогоплательщики получили возможность получать услуги в комфортных условиях, а сотрудники — более эффективно организовывать работу с посетителями.
Важным направлением развития клиентоцентричного подхода стало создание Центров обслуживания предпринимателей в крупнейших городах республики. Такие центры ориентированы на предоставление консультационной и практической помощи представителям бизнеса, а также на комплексное оказание государственных услуг в одном месте.
Одновременно налоговая служба начала внедрять принцип универсальности обслуживания. Его основная цель заключается в том, чтобы налогоплательщик мог получить большинство необходимых услуг у одного специалиста без необходимости обращаться в разные подразделения. Такой подход позволяет экономить время посетителей и повышает качество обслуживания.
Сегодня развитие клиентоцентричной модели продолжается через дальнейшее совершенствование электронных сервисов, внедрение новых цифровых решений и повышение качества предоставляемых услуг.
Переход Государственной налоговой службы Кыргызской Республики к клиентоцентричной модели стал важным направлением модернизации налогового администрирования. Реализованные меры способствовали повышению доступности государственных услуг, снижению административной нагрузки на налогоплательщиков и формированию более доверительных отношений между налоговой службой, гражданами и бизнесом.
Сервисы для налогоплательщиков.
Одним из ключевых направлений цифровизации налогового администрирования в Кыргызской Республике является развитие Кабинета налогоплательщика, который представляет собой единую электронную платформу для получения налоговых услуг в дистанционном формате.
Для обеспечения удобства пользователей предусмотрено несколько способов авторизации в Кабинете налогоплательщика:
посредством логина и пароля, выдаваемых налоговыми органами;
посредством облачной электронной подписи, которую можно получить дистанционно через государственный портал «Түндүк»;
посредством электронной цифровой подписи, предоставляемой аккредитованными удостоверяющими центрами.
Развитие Кабинета налогоплательщика позволило существенно сократить необходимость личного посещения налоговых органов, поскольку большинство востребованных услуг доступны в электронном формате.
Через Кабинет налогоплательщика пользователи могут:
пройти регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя;
осуществить перерегистрацию и внести изменения в регистрационные данные;
изменить вид экономической деятельности;
представлять налоговую отчетность и декларации;
получать справки;
получать сертификат налогового резидентства;
вести учет наемных работников;
подавать заявления на получение имущественного и социального налоговых вычетов;
направлять апелляционные жалобы и обращения;
получать информацию о зарегистрированном имуществе;
осуществлять онлайн-оплату налогов и страховых взносов;
контролировать обороты по контрольно-кассовым машинам;
выписывать электронные счета-фактуры и пользоваться другими цифровыми сервисами налоговой службы.
Для повышения доступности электронных услуг также развивается мобильное приложение «Салык». Приложение позволяет получать основные налоговые услуги посредством мобильных устройств и обеспечивает оперативный доступ к информации налогоплательщика.
Одним из востребованных сервисов мобильного приложения является возможность предварительного бронирования времени посещения налогового органа через систему электронной очереди. Это позволяет сократить время ожидания и сделать процесс получения услуг более комфортным для граждан и представителей бизнеса.
Развитие Кабинета налогоплательщика и мобильного приложения «Салык» является важным элементом реализации клиентоцентричного подхода, направленного на повышение доступности государственных услуг, снижение административной нагрузки на налогоплательщиков и расширение дистанционного взаимодействия с налоговой службой.
3. Цифровизация налогового администрирования,
Цифровизация является одним из ключевых направлений развития Государственной налоговой службы Кыргызской Республики. Внедрение современных информационных технологий направлено на повышение эффективности налогового администрирования, упрощение взаимодействия с налогоплательщиками и обеспечение прозрачности налоговых процессов.
Одним из основных направлений цифровизации стало развитие электронных налоговых сервисов. Сегодня налогоплательщики могут пройти налоговую регистрацию, представлять налоговую отчетность и декларации, получать государственные услуги, направлять обращения и осуществлять уплату налогов и страховых взносов в электронном формате. Развитие электронного документооборота позволило значительно сократить объем бумажных документов и ускорить процесс оказания услуг.
Центральное место среди цифровых сервисов занимает Кабинет налогоплательщика, который представляет собой единую платформу для дистанционного взаимодействия с налоговой службой.
Для повышения доступности электронных услуг развивается мобильное приложение «Салык», которое позволяет пользоваться основными налоговыми сервисами посредством мобильных устройств. Дополнительно в приложении реализована возможность предварительного бронирования времени посещения налогового органа через систему электронной очереди.
Важным направлением цифровой трансформации является интеграция информационных систем налоговой службы с государственными органами. Межведомственный обмен данными позволяет автоматизировать процессы предоставления государственных услуг, сократить количество документов, представляемых налогоплательщиками, и повысить качество налогового администрирования.
Одновременно развивается взаимодействие с банковским сектором и платежными системами Кыргызской Республики. Благодаря интеграции информационных систем отдельные налоговые услуги стали доступны через мобильные приложения банков. В частности, граждане могут пройти онлайн-регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, осуществлять уплату налогов и страховых взносов, а также пользоваться другими цифровыми сервисами. Такой подход позволяет получать государственные услуги через привычные цифровые каналы и способствует повышению удобства для налогоплательщиков.
Особое значение в цифровизации налогового администрирования имеет внедрение информационных систем, обеспечивающих автоматизацию налогового контроля и обработку больших массивов данных. К таким инструментам относятся электронные счета-фактуры (ЭСФ), электронные товарно-транспортные накладные (ЭТТН), контрольно-кассовые машины с передачей данных в режиме онлайн, а также аналитическая система «Кузөт».
Использование данных информационных систем позволяет получать сведения о хозяйственных операциях в режиме, близком к реальному времени, проводить автоматизированный анализ данных, выявлять риски нарушения налогового законодательства и повышать эффективность контрольной работы.
Цифровизация позволила постепенно перейти от контроля, основанного преимущественно на проведении проверок, к контролю на основе данных и анализа рисков. Современные аналитические инструменты позволяют выявлять потенциальные нарушения на основе обработки информации из различных источников и концентрировать контрольные мероприятия на налогоплательщиках с повышенным уровнем риска, одновременно снижая административную нагрузку на добросовестный бизнес.
