Налоговый комитет при Правительстве Республики Таджикистан последовательно реализует реформы, направленные на модернизацию налогового администрирования, развитие цифровых технологий и повышение качества обслуживания налогоплательщиков.
Ключевым элементом реформ стало внедрение современной интегрированной системы управления (ИСУ), которая обеспечивает предоставление широкого спектра электронных услуг и автоматизацию основных процессов налогового администрирования. Руководство Налогового комитета, ориентированное на реформы, внедрило подходы, основанные на управлении рисками, что позволило повысить эффективность контроля и одновременно снизить административную нагрузку на добросовестных налогоплательщиков.
Автоматизированные системы позволяют оперативно выявлять случаи несвоевременной подачи налоговой отчетности, автоматически направлять уведомления налогоплательщикам, применять предусмотренные законодательством штрафные санкции и инициировать последующие контрольные меры. При сохранении нарушений дела передаются на следующий уровень администрирования с применением соответствующих процедур принудительного исполнения на основе анализа рисков.
Цифровизация налоговых услуг
В рамках цифровой трансформации налоговой системы в Республике Таджикистан внедрён комплекс современных электронных сервисов, направленных на повышение доступности и удобства налоговых услуг для граждан и бизнеса. В частности, реализованы следующие цифровые решения:
мобильное приложение «Андози ман» («Мой налог»);
личный кабинет налогоплательщика;
электронная подача налоговых деклараций и обращений;
онлайн-регистрация налогоплательщиков;
автоматические уведомления и напоминания;
электронные счета-фактуры по НДС;
система «Виртуальный склад»;
возможность уплаты налогов через мобильные приложения.
В настоящее время Налоговый комитет предоставляет более 49 электронных государственных услуг, включая регистрацию бизнеса в течение 24 часов.
Значительным достижением стало внедрение в 2025 году мобильного приложения «Андози ман», которое объединило основные электронные услуги для физических лиц на единой цифровой платформе. В настоящее время приложением активно пользуются более 298 тысяч граждан, при этом более 37 тысяч физических лиц зарегистрировались в качестве индивидуальных предпринимателей в онлайн-режиме без посещения налоговых органов.
Реализация данных инициатив позволила значительно упростить взаимодействие налогоплательщиков с налоговыми органами, снизить административную нагрузку и повысить прозрачность налоговых процедур.
Развитие взаимодействия с налогоплательщиками
Для повышения качества обслуживания налогоплательщиков Налоговым комитетом внедрены различные каналы коммуникации и обратной связи, включая:
контакт-центр (колл-центр);
чат-боты и онлайн-консультации;
электронные формы обращений;
социальные сети;
информационные ресурсы и электронные сервисы.
Такие механизмы позволяют оперативно реагировать на обращения налогоплательщиков и повышать уровень доверия к налоговым органам.
Повышение профессиональной компетентности сотрудников
В рамках институционального развития Налогового комитета реализуются программы повышения квалификации сотрудников, направленные на развитие:
клиентоориентированного подхода к обслуживанию налогоплательщиков;
навыков работы с современными цифровыми сервисами;
эффективной коммуникации;
профессиональной этики и сервисного поведения.
Развитие риск-ориентированного налогового администрирования
Использование аналитических инструментов и автоматизированной обработки данных позволяет применять риск-ориентированные методы контроля, что способствует снижению количества необоснованных проверок и повышению эффективности налогового администрирования.
Повышение налоговой грамотности
Налоговый комитет также реализует мероприятия, направленные на повышение налоговой грамотности населения и предпринимателей, включая:
проведение обучающих семинаров и вебинаров;
подготовку обучающих видеоматериалов;
информационные кампании;
публикации в средствах массовой информации и социальных сетях.
Международная оценка эффективности реформ
Эффективность проведённых реформ получила международное признание. Налоговая система Республики Таджикистан дважды проходила оценку по методологии TADAT — в 2019 году и повторно в октябре 2025 года экспертами Международного валютного фонда.
По результатам последней оценки был зафиксирован значительный прогресс: улучшения достигнуты по 16 направлениям результативности, при этом по 10 из них присвоена наивысшая оценка «A». При этом ни по одному из показателей ухудшения отмечено не было.
Перспективы дальнейшего развития
Достигнутые результаты рассматриваются Налоговым комитетом как основа для дальнейшего развития. В этой связи разработан проект Программы развития налогового администрирования на 2026–2030 годы, подготовленный с учетом рекомендаций TADAT.
Основными приоритетами программы станут:
дальнейшая цифровизация налогового администрирования;
развитие риск-ориентированных методов контроля;
гармонизация налоговой системы с международными стандартами;
укрепление институционального потенциала налоговых органов.
Реализация проведенных реформ уже дала ощутимые результаты. Увеличилось количество налогоплательщиков, использующих электронную отчетность, выросло число новых предприятий, а налоговые поступления в государственный бюджет стабильно перевыполняются. Это свидетельствует о повышении эффективности налогового администрирования и укреплении налоговой дисциплины.
Вместе с тем, В рамках цифровой трансформации государственных услуг Налоговый комитет при Правительстве Республики Таджикистан активно внедряет технологии искусственного интеллекта (ИИ) для повышения эффективности налогового администрирования, прозрачности процессов и улучшения качества обслуживания налогоплательщиков.
Использование ИИ позволяет автоматизировать ряд процессов, сократить административные процедуры, ускорить обработку данных и минимизировать влияние человеческого фактора. Одним из важных нововведений стала интеллектуальная система онлайн-регистрации физических лиц в личном кабинете налогоплательщика, которая автоматически проверяет данные, сопоставляет их с государственными реестрами и выявляет возможные несоответствия.
Для обеспечения безопасности при использовании цифровых сервисов применяются современные механизмы защиты, включая многофакторную аутентификацию и анализ поведенческих факторов пользователей, что позволяет повысить уровень защиты персональных данных.
В результате внедрения цифровых технологий юридические лица и индивидуальные предприниматели могут получать ряд услуг через личный кабинет налогоплательщика, включая получение дубликатов регистрационных документов, регистрацию и перерегистрацию кодов причин постановки на учет (КПП). Искусственный интеллект автоматически проверяет корректность поданных данных и ускоряет процесс принятия решений.
Дополнительно реализована возможность регистрации индивидуального предпринимателя через мобильное приложение «Андози ман», где используются технологии распознавания документов и интеллектуальной верификации личности. Это позволяет открыть бизнес полностью онлайн без посещения налоговых органов.
ИИ также используется во внутренних процессах налоговых органов. Например, при налогообложении имущества интеллектуальные алгоритмы помогают сопоставлять данные из различных государственных источников, выявлять расхождения и формировать более точную налоговую базу.
В перспективе планируется дальнейшее расширение применения искусственного интеллекта, включая прогнозирование налоговых поступлений, автоматизированный анализ налоговой отчетности и использование технологий больших данных.
Внедрение искусственного интеллекта становится важной частью модернизации налоговой системы и способствует повышению эффективности налогового администрирования и качества государственных услуг.
