Падатковы камітэт пры Урадзе Рэспублікі Таджыкістан паслядоўна рэалізуе рэформы, накіраваныя на мадэрнізацыю падатковага адміністравання, развіццё лічбавых тэхналогій і павышэнне якасці абслугоўвання падаткаплацельшчыкаў.
Ключавым элементам рэформаў стала ўвядзенне сучаснай інтэграванай сістэмы кіравання (ІСУ), якая забяспечвае прадастаўленне шырокага спектру электронных паслуг і аўтаматызацыю асноўных працэсаў падатковага адміністравання. Кіраўніцтва Падатковага камітэта, арыентаванае на рэформы, укараніла падыходы, заснаваныя на кіраванні рызыкамі, што дазволіла павысіць эфектыўнасць кантролю і адначасова знізіць адміністрацыйную нагрузку на сумленных падаткаплацельшчыкаў.
Аўтаматызаваныя сістэмы дазваляюць хутка выявіць выпадкі несвоечасовай падачы падатковай справаздачы, аўтаматычна адпраўляць паведамленні падаткаплацельцам, прымяняць прадугледжаныя заканадаўствам штрафныя санкцыі і ініцыяваць наступныя кантрольныя меры. Пры захаванні парушэнняў справа перадаецца на наступны ўзровень адміністравання з прымяненнем адпаведных працэдур прымусовага выканання на аснове аналізу рызык.
Цифралізацыя падатковых паслуг
У рамках лічбавай трансфармацыі падатковай сістэмы ў Рэспубліцы Таджыкістан уведзены комплекс сучасных электронных сэрвісаў, накіраваных на павышэнне даступнасці і зручнасці падатковых паслуг для грамадзян і бізнесу. У прыватнасці, рэалізаваныя наступныя лічбавыя рашэнні:
мабільнае прыкладанне "Андазі ман" («Мой падатак»);
асабісты кабінет падаткаплацельшчыка;
электронная падача падатковых дэкларацый і зваротаў;
анлайн-рэгістрацыя падаткаплацельшчыкаў;
аўтаматычныя паведамленні і напамінанні;
электронныя рахункі-фактуры па НДС;
сістэма "Віртуальны склад";
магчымасць аплаты падаткаў праз мабільныя прыкладанні.
У цяперашні час Падатковы камітэт прадастаўляе больш за 49 электронных дзяржаўных паслуг, уключаючы рэгістрацыю бізнесу на працягу 24 гадзін.
Значным дасягненнем стала ўкараненне ў 2025 годзе мабільнага прыкладання "Андазі ман", якое аб'яднала асноўныя электронныя паслугі для фізічных асоб на адзінай лічбавай платформе. У цяперашні час прыкладанне актыўна карыстаюцца больш за 298 тысяч грамадзян, пры гэтым больш за 37 тысяч фізічных асоб зарэгістраваліся ў якасці індывідуальных прадпрымальнікаў у анлайн-рэжыме без наведвання падатковых органаў.
Рэалізацыя гэтых ініцыятыў дазволіла значна спрасціць узаемадзеянне падаткаплацельшчыкаў з падатковымі органамі, знізіць адміністрацыйную нагрузку і павысіць празрыстасць падатковых працэдур.
Развіццё ўзаемадзеяння з падаткаплацельшчыкамі
Для павышэння якасці абслугоўвання падаткаплацельшчыкаў Падатковым камітэтам уведзены розныя каналы камунікацыі і зваротнай сувязі, уключаючы:
кантакт-цэнтр (каль-цэнтр);
чат-боты і анлайн-кансультацыі;
электронныя формы зваротаў;
сацыяльныя сеткі;
інфармацыйныя рэсурсы і электронныя сэрвісы.
Такія механізмы дазваляюць хутка рэагаваць на звароты падаткаплацельшчыкаў і павысіць узровень даверу да падатковых органаў.
Павышэнне прафесійнай кампетэнтнасці супрацоўнікаў
У рамках інстытуцыйнага развіцця Падатковага камітэта рэалізуюцца праграмы павышэння кваліфікацыі супрацоўнікаў, накіраваныя на развіццё:
кліентаарыентаванага падыходу да абслугоўвання падаткаплацельшчыкаў;
навыкі работы з сучаснымі лічбавымі сэрвісамі;
эфектыўнай камунікацыі;
прафесійнай этыкі і сэрвіснай паводзіны.
Развіццё рызыка-арыентаванага падатковага адміністравання
Выкарыстанне аналітычных інструментаў і аўтаматызаванага апрацоўкі дадзеных дазваляе ўжываць рызыкава-арыентаваныя метады кантролю, што спрыяе зніжэнню колькасці неабгрунтаваных правер і павышэнню эфектыўнасці падатковага адміністравання.
Павышэнне падатковай пісьменнасці
Падатковы камітэт таксама рэалізуе мерапрыемствы, накіраваныя на павышэнне падатковай пісьменнасці насельніцтва і прадпрымальнікаў, уключаючы:
правядзенне навучальных семінараў і вебінараў;
падрыхтоўка навучальных відэаматэрыялаў;
інфармацыйныя кампаніі;
публікацыі ў СМІ і сацыяльных сетках.
Міжнародная ацэнка эфектыўнасці рэформ
Эфектыўнасць праведзеных рэформаў атрымала міжнароднае прызнанне. Падатковая сістэма Рэспублікі Таджыкістан двойчы прайшла ацэнку па методыцы TADAT - у 2019 годзе і паўторна ў кастрычніку 2025 года экспертамі Міжнароднага валютнага фонду.
Па выніках апошняй ацэнкі быў зафіксаваны значны прагрэс: паляпшэнні дасягнуты па 16 напрамках выніковасці, пры гэтым па 10 з іх прысвоена найвышэйшая ацэнка "A". Пры гэтым ні па адным з паказчыкаў пагаршэння не было адзначана.
Перспектывы далейшага развіцця
Дасягнутыя вынікі разглядаюцца Падатковым камітэтам як аснова для далейшага развіцця. У сувязі з гэтым распрацаваны праект Праграмы развіцця падатковага адміністравання на 2026-2030 гады, падрыхтаваны з улікам рэкамендацый TADAT.
Асноўнымі прыярытэтамі праграмы стануць:
далейшая лічбалізацыя падатковага адміністравання;
развіццё рызыка-арыентаваных метадаў кантролю;
гарманізацыя падатковай сістэмы з міжнароднымі стандартамі;
ўмацаванне інстытуцыйнага патэнцыялу падатковых органаў.
Выкананне праведзеных рэформаў ужо дала адчувальныя вынікі. Павялічылася колькасць падаткаплацельцаў, якія выкарыстоўваюць электронную справаздачу, павялічылася колькасць новых прадпрыемстваў, а падатковыя паступленні ў дзяржаўны бюджэт стабільна перавыконваюцца. Гэта сведчыць пра павышэнне эфектыўнасці падатковага адміністравання і ўмацаванне падатковай дысцыпліны.
Разам з тым, У рамках лічбавай трансфармацыі дзяржаўных паслуг Падатковы камітэт пры Урадзе Рэспублікі Таджыкістан актыўна ўводзіць тэхналогіі штучнага інтэлекту (ІІ) для павышэння эфектыўнасці падатковага адміністравання, празрыстасці працэсаў і паляпшэння якасці абслугоўвання падаткаплацельшчыкаў.
Выкарыстанне штучнага інтэлекту дазваляе аўтаматызаваць шэраг працэсаў, скараціць адміністрацыйныя працэдуры, паскорыць апрацоўку дадзеных і мінімізаваць уплыў чалавечага фактара. Адным з важных новаўвядзенняў стала інтэлектуальная сістэма анлайн-рэгістрацыі фізічных асоб у асабістым кабінеце падаткаплацельшчыка, якая аўтаматычна правярае дадзеныя, параўноўвае іх з дзяржаўнымі рэестрамі і выяўляе магчымыя неадпаведнасці.
Для забеспячэння бяспекі пры выкарыстанні лічбавых сэрвісаў выкарыстоўваюцца сучасныя механізмы абароны, уключаючы шматфактарную аўтэнтыфікацыю і аналіз паводзін фактараў карыстальнікаў, што дазваляе павысіць узровень абароны асабістых дадзеных.
У выніку ўкаранення лічбавых тэхналогій юрыдычныя асобы і індывідуальныя прадпрымальнікі могуць атрымаць шэраг паслуг праз асабісты кабінет падаткаплацельшчыка, уключаючы атрыманне дублікатаў рэгістрацыйных дакументаў, рэгістрацыю і перарэгістрацыю кодаў прычын пастаноўкі на ўлік (КПП). Штучны інтэлект аўтаматычна правярае правільнасць дадзеных і паскарае працэс прыняцця рашэнняў.
Дадаткова рэалізавана магчымасць рэгістрацыі індывідуальнага прадпрымальніка праз мабільнае прыкладанне "Андазі ман", дзе выкарыстоўваюцца тэхналогіі распазнавання дакументаў і інтэлектуальнай праверкі асобы. Гэта дазваляе адкрыць бізнес цалкам у Інтэрнэце без наведвання падатковых органаў.
ІІ таксама выкарыстоўваецца ў ўнутраных працэсах падатковых органаў. Напрыклад, пры падаткаабкладзе маёмасці інтэлектуальныя алгарытмы дапамагаюць параўноўваць дадзеныя з розных дзяржаўных крыніц, выяўляць адрозненні і фарміраваць больш дакладную падатковую базу.
У перспектыве плануецца далейшае пашырэнне прымянення штучнага інтэлекту, уключаючы прагназаванне падатковых паступленняў, аўтаматызаваны аналіз падатковай справаздачнасці і выкарыстанне тэхналогій вялікіх дадзеных.
Укараненне штучнага інтэлекту становіцца важнай часткай мадэрнізацыі падатковай сістэмы і спрыяе павышэнню эфектыўнасці падатковага адміністравання і якасці дзяржаўных паслуг.
